2017年稅務稽查新動向與企業所得稅匯算清繳實務培訓

課程背景

    2016年是中國稅制改革歷程中極為重要的一年，營改增試點的全面推進，金稅三期工程的大聯網，國地稅的聯合稽查試行，這些都2016年度企業所得稅匯算清繳增添了不確定性和風險。我們邀請國稅系統專家為大家積極防范新形勢下2016年企業所得稅匯算清繳的涉稅風險提供解決方案。

課程收益：

【1】掌握2016年出臺的最新企業所得稅政策

【2】如何化解營改增對企業所得稅匯算清繳的影響

【3】防范金三大數據應用下的發票管理風險

【4】掌握企業匯算清繳申報重點和難點

【5】了解2017年稅務稽查新動向及應對策略。

分享嘉賓

    姜老師，注冊會計師、注冊稅務師，國稅系統專業技術干部，財稅領域實戰派專家，20多年的稅務工作經歷，管理多年的出口稅收工作，稅務稽查專案小組成員，2016年某省全面營改增試點領導小組核心成員，撰寫省內營改增政策解讀文件、執行口徑和實施細則。著書有《全行業增值稅操作實務與案例分析》等，發表實用專業論文20多篇。

課程大綱：

第一部分  2016年企業所得稅匯算清繳最新政策盤點

1、最新股權激勵稅收政策分析

2、公益性捐贈支出新規及涉稅風險點把握

3、企業差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題

4、企業間移送資產所得稅處理問題

5、行政和解金的所得稅處理

6、研究開發費用稅前加計扣除最新規定

7、高新技術企業認定新規定及政策把握

8、最新的企業所得稅優惠政策備案要求變化

9、保險機構代收車船稅扣除憑證問題

第二部分 營改增對年度所得稅匯算影響及重要政策解析

（一）營改增后企業所得稅稅前扣除憑證變化的影響

1、營改增后可以稅前扣除憑證的種類知多少

2、如何甄別各類扣除憑證中潛在的稅收風險

3、如何取得有效的稅前扣除憑證

（二）營改增政策對企業所得稅收入的影響：

1、營改增對收入的確認時點影響

2、不同折扣形式下的收入涉稅風險點分析

3、視同銷售收入的判定法則

4、代征手續費的增值稅和企業所得稅處理

5、投資理財及基金收益的收入確認

6、各種政府補助收入的涉稅風險分析

7、免租期的增值稅和企業所得稅涉稅分析

8、企業購買各種理財產品稅收風險分析 

（三）對扣除項目的影響：

1、跨年度發放工資的企業所得稅扣除政策最新口徑

2、勞務派遣人員的企業所得稅最新政策口徑及變化點分析

3、離退休人員的工資 、福利企業所得稅前扣除分析

4、職工福利費最新稅收政策口徑及其對企業的影響分析

5、職工交通補貼、通訊補貼稅前扣除風險分析

6、員工健康體檢費稅前如何扣除

7、因公傷亡的醫療、補償費用能否在稅前扣除

8、MBA學位教育費用、購買書籍、培訓費用稅前扣除風險分析

9、員工旅游、商務考察中旅游費發票的增值稅開具與抵扣問題及操作策略

10、餐費補貼稅前扣除風險分析

11、股東高管的娛樂健身、考察費用的稅務風險分析及應對措施

12、私車公用行為是采用租金還是補貼方式的籌劃分析

13、企業籌建期間開辦費的稅會差異與納稅調整

14、企業購買“預付卡（購物卡）”的稅前扣除風險點

15、跨期費用的企業所得稅處理方法

16、會務費涉稅風險分析

17、住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅風險把控

18、 不同融資方式下利息扣除的涉稅分析

19、營改增后水電費的增值稅抵扣問題和稅前扣除問題

20、印花稅節稅合同籌劃路徑

21、各類保險費稅前扣除要點分析

22、非公有制企業的黨委經費稅前列支標準

23、匯總納稅企業增值稅和企業所得稅應關注事項分析 

（三）對資產類調整的影響：

1、未取得發票的房屋等建筑物涉稅處理，

2、自建廠房中設計費、材料設備購置費和建安費的抵扣問題

3、裝修費用的增值稅進項稅抵扣要點把控——哪些裝修費需要分2年抵扣 ；

4、股權投資分紅的涉稅處理

5、股權轉讓、撤資及減資的涉稅風險分析

6、權益法核算下長期股權投資的企業所得稅納稅調整

7、政策性搬遷中納稅籌劃方案和政策變化分析

8、股東取得不足12個月上市公司股票的稅務處理

9、非貨幣性對外投資稅會差異風險分析

第三部分  金三大數據應用下的發票風險管控

1、營改增前后跨期發票抵扣風險分析

2、發票取得時的“三流一致”問題

3、增值稅發票風險管理的其他特殊問題

4、如何正確使用“商品和服務稅收分類編碼”

5、增值稅發票的開具注意事項

6、進項發票抵扣應把控的風險點

7、丟失增值稅發票的應急處理

8、取得失控發票的風險控制分析

9、申請開具紅字增值稅專用發票的具體要求

10、金三系統中發票查詢平臺相關事項

11、電子發票開具的相關最新規定

12、電子發票使用相關最新規定

13、善意取得增值稅專用發票在企業所得稅前扣除分析

14、自查發現假發票的補救措施

15、無票采購如何進行賬務和稅務處理

第四部分  企業匯算清繳申報重點和難點

1、資產損失申報技巧與方法

2、稅收優惠事項備案要求和注意事項

3、應重點關注的特別納稅調整事項

4、企業所得稅申報表填報方法與技巧

第五部分 2017年稅務稽查新動向

1.  2017年稅務稽查重點工作要點分析

2、應對稅務稽查與納稅評估的方法與技巧

3. 稅務稽查經典案例剖析

第六部分：現場答疑與交流咨詢

培訓時間：2017年4月22日至23日（9:00-17:00）

培訓地點：南昌市紅谷灘新區豐和大道南-江西地中海陽光大酒店二樓

培訓收費：1280元/人（含場地費、資料費、中餐費及專家咨詢費等），會議現場將獲贈“大力稅手”精品專業書籍壹本（營改增或企業所得稅）。

匯款賬號：791912357800016

         南昌嘉博稅務師事務所（普通合伙）

         江西銀行南昌綠茵路支行（紅谷灘支行）

報名咨詢:13870685582譚老師（可加微信）